I denna inflationsmiljö måste många företag höja sina priser för att fortsätta att betala högre löner, skatter och utgifter och åtminstone hålla sig jämnt när det gäller lönsamhet. NFIB rapporterar att 70 % av småföretagen har höjt priserna, särskilt inom sådana branscher som grossist, bygg, detaljhandel och tillverkning. Och 46 % av ägarna planerar att genomföra prishöjningar (som inkluderar några som redan har höjt priserna). När de höjer priserna fokuserar företag i första hand på hur detta påverkar kunderna … kommer högre priser att avskräcka från försäljning? Men glöm inte bort den inverkan som högre priser har på skatter.

Inkomstskatt

Att höja priserna kan vara en tvätt i termer av vinster; mer intäkter men större avdrag för utgifter kan ta bort varandra. Men en av anledningarna till att höja priserna är att öka vinster. Om prishöjningar ger mer intäkter än den totala kostnadsökningen innebär det högre vinster. NFIB rapporterade att bland ägare som rapporterade högre vinster tillskrev nästan en av fem 19 %) detta till högre priser. När vinsterna ökar, räkna med att betala mer i federala (och i tillämpliga fall statliga och lokala) inkomstskatter.

För ägare av pass-through-enheter beror skatten på deras andel av vinsten på deras skatteklass. Mer vinster kan pressa ägare till en högre skatteklass, vilket resulterar i en högre skattesats på den del av den skattepliktiga inkomsten som faller inom en högre skatteklass.

Egenföretagsskatt

För egenföretagare, större vinster översättas till högre nettoinkomster, på vilket egenföretagande skatt Är baserad. Högre nettoinkomst … högre skatt på egenföretagare.

Socialförsäkringsdelen av skatten på egenföretagare, som är 12,4 % av 92,35 % av nettoinkomsten, är begränsad (nettoinkomsten 2022 på upp till 147 000 USD). Det finns inget tak för Medicare-delen, som är 2,9 % av 92,35 % av nettovinsten. Ja, hälften av egenföretagarskatten är avdragsgill som ett personligt avdrag för ägaren, men avdraget utplånar inte skattehöjningen.

Ytterligare Medicare-skatter

Det finns två ytterligare Medicare-skatter: en baserad på förvärvsinkomst och en annan på investeringsinkomst. Båda skatterna har en tröskel som inte justeras årligen för inflation: 200 000 USD för singlar och 250 000 USD för gifta personer som ansöker gemensamt.

• Högre nettoinkomster från egenföretagare kan utlösa eller öka 0,9 % på förvärvsinkomsten.
• Ägare av enskild firma, S-bolag, partnerskap och aktiebolag som bara är passiva investerare och som, till följd av högre priser har större vinster, kan behöva betala (eller betala mer) av nettoinkomstskatten (NII) på 3,8 % skatt på deras andel av vinsten (detta är en förenkling; det finns en formel för att räkna ut NII-skatten).

Försäljningsskatt

Skatteplikten beror inte bara på vad du säljer, utan var och hur mycket. Fem delstater—Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon—har ingen moms. Även där det finns en försäljningsskatt kan vissa varor och tjänster vara undantagna, så säljare behöver inte ta ut skatten. Men de flesta platser kräver att säljare registrerar sig, samlar in moms, skickar insamlingar till staten och lämnar in returer (vanligtvis kvartalsvis). Dessa skyldigheter beror inte på hur mycket du tar ut eller vilka intäkter som tas emot.

Men om du är en fjärrsäljare (dvs. du säljer online till kunder i en annan stat), utlöses dina momsplikter att samla in, betala och rapportera till den andra staten om försäljningen överstiger ett tröskelbelopp. Stater har olika trösklar, men vanligtvis innebär detta en försäljning på 100 000 USD eller mer. Att höja priserna kan få en fjärrsäljare att passera tröskeln. I vissa stater finns det ett alternativt tröskelvärde baserat på antalet transaktioner (t.ex. 200 eller fler); det är svårt att säga om prishöjningar skulle påverka denna alternativa tröskel.

Slutsats

Att höja priserna kan vara önskvärt eller nödvändigt, och skatteresultat kanske inte är en stor del av ett beslut om prishöjningar. Se bara till att ta med ytterligare skatter och skatteansvar som kan bli resultatet av högre intäkter som härrör från höjningar av priserna. Samarbeta med din CPA eller annan skatterådgivare för att veta vilken skatteeffekt eventuella prishöjningar kan ha på ditt företag och dig.

Bild: Depositphotos