Att hålla ett öga på pengarna som flödar in kontra pengarna som flödar ut, det är navet i småföretagens ekonomi. Och dokumentet som gör det kallas en kassaflödesanalys.

Detta uttalande hjälper småföretag att se varifrån kassaflödena kommer in och hur de spenderas. De är ett viktigt sätt att hantera ekonomin.

Exakt vad är en kassaflödesanalys?

Dessa kassaflödesanalyser är en stor del av finansiell redovisning. De kallas också för kassaflödesanalyser.

Undrar du vad kassaflöde är? Dessa finansiella rapporter delas upp i finansiering, investeringar och operativa aktiviteter. De inkluderar ett företags nettoinkomst, och det finns en metod för att beräkna hur mycket pengar som finns tillgängliga.

Undrar du vad ett P&L-uttalande är och hur dessa passar in? Dessa ger ytterligare insikter i kassaflödet. Läs vidare för att ta reda på vad som ingår i en, hur man beräknar kassaflöde och andra viktiga aspekter.

Positivt kassaflöde vs. Negativt kassaflöde

Det bästa sättet att undvika ett kassaflödesproblem är att förstå skillnaderna mellan typerna. Och hur var och en påverkar ett företags ekonomiska hälsa.

• ett negativt kassaflöde beskriver en situation där ett litet företag spenderar mer än det tar in.
• Ett positivt kassaflöde är motsatsen. Mer pengar kommer in än går ut.

Företag som upplever negativt kassaflöde kan vänta på betalningar. Att erbjuda rabatter på tidiga betalningar kan främja ett positivt kassaflöde.

Syftet med en kassaflödesanalys för småföretag

En kassaflödesanalys visar hur likvida medel rör sig genom ett företag. Det är en översikt över genererade pengar. Den ger en översikt över affärsverksamheten genom att komplettera balans- och resultaträkningen.

Har undrat “Vad är en balansräkning?” eller “Vad är en resultaträkning?” Den första visar vad ett företag äger och är skyldig. Den andra termen belyser vad den gjorde. Båda arbetar med en kassaflödesanalys för att ge en tydlig bild.

Här är ytterligare fyra användningsområden för dessa finansiella rapporter.

Att planera återbetalning av lån

Att förstå kassaflödet kan hjälpa ditt företag att bestämma hur dessa betalningar ska passa in. Och för investeringsutgifter och budgetbeslut som måste fattas efter att ha tittat på flödesrapporten.

För att få insikter om utgifter

Dessa ger en bild av de kontanta betalningar som kanske inte finns i resultaträkningen. Ett bra sätt att få en exakt bild av den verkliga kassapositionen med vad som finns på en balansräkning.

För att få en bättre bild av ditt kassasaldo

Att beräkna kassaflödet är viktigt. De ger en bra ögonblicksbild av kassaflödesaktiviteter. Om det finns tillräckligt med kontanter på dina bankkonton för någon redovisningsperiod. Var exakt. Till exempel inkluderar bruttoinkomster kostnader och utgifter.

Att hantera en kris

Finansiella rapporter som inkluderar kassaflöden och likvida medel rapporterar om överskott eller brister. Att förutsäga problem med kassaflöden kan leda till proaktiva planer. Som att ta en tidig titt på leverantörsskulderna.

Huvudkomponenter i en kassaflödesanalys

Ett företags kassaflöde måste markera några rutor. Denna typ av finansiell analys måste ha allt från icke-kontanta utgifter, till investeringsnummer och kvitton för att nämna några.

Här är en lista över några av huvudkomponenterna.

1. Driftsaktiviteter

Den operativa verksamheten är ofta den första delen. Det mäter kontanter som tjänats in och används av ett företag. Företagets bokslut inkluderar här kundfordringar, oförtjänta intäkter och icke-kontanta poster som förutbetalda försäkringar.

Det här avsnittet beskriver hur företaget genererar kontanter.

2. Investeringsaktiviteter

Det här avsnittet som beskriver investeringsaktiviteter inkluderar anläggningstillgångar och visar investeringsvinster och -förluster. Mark och byggnader, fordon och andra långsiktiga investeringar ingår för att komma fram till ett investeringskassaflöde. Köp eller försäljning av utrustning och egendom räknas också.

3. Finansieringsverksamhet

En annan viktig del av en kassaflödesbild är att redovisa alla pengar som spenderas för att betala tillbaka långivare och låntagare. Dessa faller under finansieringsverksamhetens kassautflödesparaply.

4. Nettoinkomstsiffra

Varje uttalande börjar med nettoinkomsten, eller nettokassan. Det är den stora, som mäter företagets förmåga och hur bra de är på att generera pengar.

5. Driftskostnader

Dessa utgifter inträffar under normal affärsverksamhet, så var försiktig med dessa. Kontanter som betalas i lön till heltidsanställd personal är driftskostnader på ett företags balansräkning. Juridiska avgifter, redovisningstjänster, kontorsmaterial och verktyg räknas också.

6. Icke-driftskostnader

Dessa visas längst ner i en resultaträkning som inkluderar kostnader som inte är bundna till det dagliga. Liksom ränta som betalas på bankavgifter och amorteringar plus avskrivningar.

Exempel på kassaflödesanalys

Det är lättare att förstå en kassaflödesanalys med ett exempel.

QuickBooks levererade denna mall. Observera att vissa icke-kontanta intäkter som uppskattning måste inkluderas.

Hur man förbereder en kassaflödesanalys

Att försöka förutsäga framtida kassaflöden beror på ett detaljerat uttalande. Här är några steg du kan vidta för att uppnå detta.

Kom ihåg att följa de allmänt accepterade redovisningsprinciperna (GAAP). Siffror måste vara korrekta och inkludera rörelseintäkter för inkomstskatter.

• Samla information och data – sätta ihop kontraktsfiler och dokument för att komma fram till ett nettokassaflöde.
• Hitta ett startsaldo – bör inkludera saldot av likvida medel och kontantutbetalningar.
• Beräkna det första kassaflödet – detta antal kommer från operativ verksamhet.
• Gör samma sak för investeringsaktiviteter – Fokus ligger på köp och försäljning av utrustning, anläggningar och egendom.
• Beräkna kassaflöde för finansieringsaktiviteter – skuldebrev ingår. Som att betala tillbaka skulder till borgenärer och investerare. Finansieringskassaflödessiffror bör återspegla varje räkenskapsperiod.

Analysera en kassaflödesanalys

En bra bokslutsanalys kommer att täcka försäljningstransaktioner som inte är kontanter också. Det kan hjälpa till att få ihop bitarna när du letar efter mer pengar.

Använd den direkta metoden

Den direkta metoden är enkel, subtrahera bara kassautflöden från kassainflödet. De faktiska kassaflödesexemplen inkluderar vad som betalas till leverantörer.

Använd den indirekta metoden

Den här är lite mindre okomplicerad. Ta nettoinkomst och arbeta sedan i avskrivningar. Den indirekta metoden tar hänsyn till icke-kontanta transaktioner som amorteringar och fasta försäljningsförluster.

Se till operativt kassaflöde/nettoförsäljning

Detta är ett förhållande som visar hur mycket pengar som genereras för varje försäljning. Det uttrycks i dollar.

Beräkna fritt kassaflöde

Detta visar hur bra ett litet företag är på att generera pengar. Beräkna fritt kassaflöde från en kassaflödesanalys. Ta operativa kassaflöden och dra av investeringar.

Analysera obelånat fritt kassaflöde

Detta är ett företags kassainflöde innan poster som räntebetalningar räknas in. Här är formeln.

Bild: Depositphotos